課程資訊
課程名稱
稅務法規
Tax Laws 
開課學期
112-1 
授課對象
管理學院  會計學系  
授課教師
陳衍任 
課號
Acc4006 
課程識別碼
702 40610 
班次
 
學分
3.0 
全/半年
半年 
必/選修
必修 
上課時間
星期一7,8,9(14:20~17:20) 
上課地點
管二206 
備註
限本系所學生(含輔系、雙修生) 且 限學士班三年級以上
總人數上限:80人 
 
課程簡介影片
 
核心能力關聯
核心能力與課程規劃關聯圖
課程大綱
為確保您我的權利,請尊重智慧財產權及不得非法影印
課程概述

本課程為各種稅法專業知識的入門課,課程中將循序漸進,有系統地引導你掌握稅法的基本觀念與所得稅法的適用。不論你未來打算在公部門或私部門從事稅務工作,或有志從事稅法研究,都可以在本課程中建立良好基礎與正確觀念。
本課程重點,將著重在以下三個面向:稅法總論(稅捐的基本觀念、稅法的基本原則,以及稅法的解釋與適用)、綜合所得稅與營利事業所得稅。
在課堂中,除了觀念講授、案例演練與判決評析外;(如時間許可)學期末亦將邀請實務專家,協助你充分掌握稅捐申報實務的眉眉角角,為未來進入職場多一分準備。 

課程目標
稅法的學習,絕對不只是金額數字的加減計算;在層次分明的稅法體系中,來回環顧稅法與基本原則間的關聯性,才是本課程最引人注目之處。這門課的目的,在於協助你掌握所得稅法的基本架構及建置原理;配合豐富的實務案例,提供你在面對稅法案件時應有的專業知識及全方位思考。
台大會計的你,未來不會只是一名會計師。台灣的稅捐法制,需要更多專業的會計人齊心投入,朝合理化的目標,再往前邁進一步。這門稅務法規,將是你的第一步。 
課程要求
定期參與課程、踴躍提問並發表意見、參與期中與期末考試。
對於有志從事稅法研究或想拿高分的你,亦額外提供撰寫報告機會。 
預期每週課後學習時數
6 hrs(你要考試,你要比我更用功!)  
Office Hours
另約時間 備註: 歡迎各位來信預約面談時間。來信時,煩請詳細說明面談事由及所需時間。 
指定閱讀
我辛苦編寫的講義,還有《稅務小六法》。 
參考書目
柯格鐘,《稅務小六法》。
吳嘉勳,《租稅法》。
黃明聖、黃淑惠,《租稅法規:理論與實務》。
楊葉承、宋秀玲、楊智宇,《稅務法規:理論與應用》。
陳清秀,《稅法各論》。
黃茂榮、葛克昌、陳清秀,《稅法各論》。
(以上文獻,版次以最新者為準) 
評量方式
(僅供參考)
 
No.
項目
百分比
說明
1. 
期中考 
40% 
 
2. 
期末考 
40% 
 
3. 
課堂參與 
20% 
這門課,不會花時間點名。但課堂中,不時會有講義領取與教學活動,參與次數越多,分數越高。期中考前與期末考前會公布分數,如自認分數過低,可以學期報告替代。學期報告形式,將於課堂中公布。 
 
針對學生困難提供學生調整方式
 
上課形式
以錄音輔助
作業繳交方式
學生與授課老師協議改以其他形式呈現
考試形式
考試取代書面(口頭)報告
其他
由師生雙方議定
課程進度
週次
日期
單元主題
第1週
  稅捐的概念及其種類 
第2週
  稅法的建置原則 
第3週
  稅法的解釋與適用 
第4週
  綜合所得稅:稅捐主體、稅捐客體、稅捐客體的歸屬 
第5週
  綜合所得稅:稅基 
第6週
  綜合所得稅:稅基、稅率、減免事由 
第7週
  綜合所得稅:稽徵程序、最低稅負制 
第8週
  期中考試 
第9週
  營利事業所得稅:稅捐主體、稅捐客體、稅捐客體的歸屬 
第10週
  營利事業所得稅:稅基 
第11週
  營利事業所得稅:稅基 
第12週
  營利事業所得稅:稅基 
第13週
  營利事業所得稅:稅基、稅率、減免事由 
第14週
  營利事業所得稅:稽徵程序、最低稅負制 
第15週
  專家開講:稅捐申報實務 
第16週
  期末考試